Кто такой бенефициар: определение, права и обязанности

Знаете, кто такой бенефициар? Часто этот термин вызывает затруднения, потому что имеет несколько трактовок. Редакция КредитОтзыв.RU остановилась на каждой из них и рассказала, чем отличается выгодоприобретатель от бенефициарного владельца, что объединяет арендодателя и вкладчика и зачем кредитору информация о бенефициарстве!

Бенефициар в экономическом словаре

Понятие «бенефициар» отсутствует в современном российском законодательстве. В связи с этим каждый трактует его по-разному. Первая и, наверное, самая распространенная трактовка – человек, который получает денежные платежи. Такую формулировку можно увидеть в современном экономическом словаре, однако в официальных документах она не используется.

Выгодоприобретатель и бенефициарный владелец

Вместо бенефициара в законодательстве есть термины «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Они прописаны в 115-ФЗ. Главное отличие – размер доли в компании. У бенефициарного владельца она фиксированная. Если лицо купит одну акцию компании, то станет выгодоприобретателем, если от 30% – бенефициарным владельцем.

Бенефициар как собственник

Помимо этого, под бенефициаром подразумевается собственник компании. Он может представлять собой как физическое, так и юридическое лицо. Здесь же стоит сказать о членах акционерного общества – владельцах акций компании. Формально они тоже являются бенефициарами, т.к. получают доход от деятельности компании посредствам ценных бумаг.

Другие популярные трактовки

Также бенефициары – это:

1. наследники, указанные в завещании. В данном случае «денежными платежами» становится собственность, которую они получают в наследство.
2. арендодатели с прибылью в виде ежемесячных платежей от арендатора. В аренду может сдаваться как движимое (автомобиль), так и недвижимое (квартира, частный дом, складские помещения) имущество.
3. владельцы банковских счетов или вкладов с доходом в виде процентов.
4. получатели страховых выплат в рамках страхового договора.

Какие права есть у бенефициара?

После официальной регистрации в качестве бенефициарного владельца можно:

1. самостоятельно продавать доли в компании другим акционерам или третьим лицам;
2. контролировать деятельность генерального директора вплоть до увольнения;
3. голосовать на совете директоров компании;
4. получать доход согласно доли в компании.

Что обязан делать бенефициар?

Среди обязанностей бенефициарного владельца перед государством стоит выделить:

1. становление на учет в государственные органы;
2. своевременное предоставление информации о себе и компании;
3. регулярная уплата налогов с получаемой прибыли.

Кому нужны сведения о бенефициаре?

Считается, что информация о бенефициарах не разглашается, однако это не так. Ее всегда могут потребовать компетентные органы, чтобы убедиться, что лицо регулярно платит налоги и не занимается незаконным выводом средств за рубеж. Кредитор тоже может запросить эти данные, чтобы принять обоснованное решение о выдаче или отказе в заемных средствах.

Данные, которые могут потребоваться:

1. фамилия, имя, отчество;
2. гражданство;
3. дата рождения;
4. адрес проживания;
5. ИНН;
6. паспортные данные.